قانون الحد من استخدام النقد والهدف منه

لا بد أنك سمعت عن “قانون النقد” الذي دخل حيز التنفيذ منذ حوالي عامين. هل تابعت القانون ؟ ماذا يقول القانون في الواقع؟ يوضح المحامي مايكل ديكر من شركة ديكر ، بيكس ، ليفي ما هو

المهم معرفته حول هذا الموضوع.

قانون الحد من استخدام النقد والهدف منه

دخل قانون الحد من استخدام النقد ، 2018 ، والذي يسميه البعض أيضًا قانون النقد ، أو قانون النقد ، أو قانون الحد من استخدام النقد أو قانون تقييد النقد ، حيز التنفيذ في 1.1.2019.

الغرض من القانون ، الذي تم سنه بناءً على توصيات لجنة الخزانة ، هو الحد من معاملات رأس المال الأسود ، والمساعدة في مكافحة الأعمال الإجرامية مثل التهرب الضريبي وغسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

النقد مجهول. الغير المعروف مصدره، ولا يمكن تتبع من يستخدمه ، لذا فإن تقييد استخدامه يساعد في منع النشاط الإجرامي.

يضع القانون قيودًا على استخدام النقد والشيكات ، والتي بموجبها لن يكون بمقدور أطراف الصفقة الدفع نقدًا أو استلام النقود ، إذا تجاوزت مبالغ معينة. وبالمثل ، تم وضع قيود على استخدام الشيكات وسحبها ، نظرًا لأن الشيكات الخاصة بأمين الصندوق لها خصائص مشابهة لتلك الخاصة بالنقد.

تطبيق القانون

ينطبق قانون النقد على كل شخص ، وليس مجرد “تاجر” أو شركة. يُعرّف “التاجر” في القانون على أنه شخص يبيع ممتلكات أو يقدم خدمة في سياق عمله ، بما في ذلك منظمة غير ربحية.

وهكذا ، على سبيل المثال ، ينص القانون في المادة 2 (أ) على ما يلي: “لا يجوز للتاجر أن يعطي أو يستلم مدفوعات نقدًا مقابل معاملة في إطار عمله ، إذا تجاوز سعر المعاملة المبلغ المحدد في البند ( 1) من الإضافة الأولى “. وفي القسم 2 (ب): “لا يتلقى الشخص الذي لا ينخرط في الدفع مبلغًا نقديًا مقابل معاملة، إذا تجاوز سعر المعاملة المبلغ المحدد في البند (2) من الجدول الأول”

مبادئ القانون
يقصر القانون المعاملات مع شركة على دفعة تصل إلى 11000 شيكل نقدًا ، مع مراعاة فاتورة ضريبية أو إيصال. أي: يمكن الدفع أو من الطرف الآخر استلام الدفع نقدًا حتى هذا المبلغ فقط. إذا كان مبلغ الصفقة أعلى من 11000 شيكل ، فمن الممكن دفع أو استلام دفعة نقدية بنسبة 10٪ من قيمة الصفقة. (القسم 2 من القانون)
المعاملات بين الأفراد محدودة بحيث يكون الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن دفعه واستلامه نقدًا هو 50،000 شيكل. إذا تجاوزت المعاملة بين شخصين خط 50،000 شيكل ، فسيكون من الممكن دفع واستلام 10٪ من قيمة المعاملة نقدًا. (القسم 2)
لن تنطبق قيود استخدام النقد على الدفع نقدًا بين الأقارب ، باستثناء ما يتعلق بالأجور. يعرف “قريب” في القسم على النحو التالي: الزوج ، الوالد ، الأجداد ، الابن ، الابنة ، الأخ ، الأخت وأولادهم ، حفيد أو حفيدة وأزواج أي من هؤلاء وكذلك أي شخص آخر بجانب مكتبه. (القسم 3)
إذا كان أحد الأطراف في المعاملة النقدية سائحًا ، فيمكنك الدفع نقدًا أو استلام نقود بمبلغ يصل إلى 55000 شيكل أو 10٪ من قيمة المعاملة. (القسم 2)
يحظر القانون على التاجر ، كجزء من عمله ، من إعطاء أو استلام شيك لا يذكر اسم مستلم الدفعة ، سواء تم دفعها أو استلامها. هذا الشيك يسمى ببساطة “الشيك المفتوح”. أي مدفوعات لمعاملة أو كأجر ، كتبرع ، كقرض أو كهدية ، تتطلب إشارة إلى اسم المستفيد.
في المعاملات بين الأفراد ، لا تنطبق القيود المفروضة على استخدام “الشيك المفتوح” إلا عندما يتجاوز المبلغ المذكور في الشيك 5000 شيكل لمعاملة أو كمرتب ، كتبرع ، كقرض أو كهدية. (القسم 4)
قيد آخر يتعلق بتحويل الشيك. وفقًا للمادة 4 (هـ) من القانون ، يُحظر على أي شخص تحويل شيك أو استلام شيك مرتجع ، دون ذكر اسم ورقم هوية حامله في الشيك.
تفرض المادة 29 من القانون على التاجر واجب التوثيق. يجب على التاجر أن يوثق وسيلة الدفع التي دفع بواسطتها دفعة أو تلقى إيصالاً.
يجوز لمدير مصلحة الضرائب أن يحدد ، في إطار أحكام مسك الدفاتر بموجب القسم 130 من قانون ضريبة الدخل ، أحكامًا تتعلق بطريقة توثيق وسائل الدفع.

القيود المفروضة على تطبيق القانون

تنص المادة 39 من القانون على أن أحكام القانون لا تنطبق على اتفاقيات القروض والمعاملات ، بخلاف المعاملات الجارية لتلقي خدمة أو بيع حق الإيجار ، التي تم الدخول فيها عشية تاريخ تطبيق فعل. أي في معاملة جارية لخدمة ما (على سبيل المثال ، تجنيب شهري) ، سيتم اعتبار كل دفعة شهرية معاملة منفصلة بموجب قانون القيود النقدية.

في حالة الخدمة لمرة واحدة (على عكس التجنيب) ، سيكون سعر المعاملة هو المقابل الإجمالي ، حتى لو تم دفعها على أقساط.

عقوبات مخالفة القانون

هناك عقوبات لمخالفة القيود التي وضعها قانون النقد. يمكن أن تكون العقوبات عقوبة مالية (تُفرض على شركة) وغرامة مالية (تُفرض على الأفراد) وحتى تهمة الاحتيال – وهي جريمة جنائية يمكن أن تؤدي إلى عقوبة بالسجن لمدة 3 سنوات. يمكن أن تصل الغرامات إلى 15٪ إلى 30٪ من المبلغ الذي يدفعه المخالف.

اتصل

قانون الحد من استخدام النقد والهدف منه

قانون الحد من استخدام النقد هو قانون معقد يحتوي على العديد من الأحكام والقيود. سواء كنت تاجرًا أو فردًا عاديًا ، في حالة عدم تأكدك من إجراء هذه المعاملة أو تلك ، فمن الأفضل طلب المشورة القانونية حتى لا تتعرض لانتهاك القانون وفرض العقوبات.

في مكاتب المحاماة ديكر ، بيكس ، ليفي ، يمكنك الحصول على مشورة قانونية بشأن المعاملات وتفسير القانون لتقليل استخدام النقود. يتمتع المحامون بخبرة واسعة في القانون التجاري المدني والقانون المصرفي.